私人賬戶發工資、獎金逃避個稅等被查！2021個稅大稽查來了？

又有一公司因利用私人賬戶發放工資、獎金逃避個稅等被查！補稅+罰款+判刑！稅務局是怎麼找到你的？

2021年6月30日，寧波微科光電股份有限公司更新了《創業板首次公開發行股票招股說明書（申報稿）》，披露了其原二級子公司（賽福特）在收購前的稅務違法行為。

賽福特違法行為如下：

一、虛開發票

2010年9月至2017年6月，在與寧波當地三家公司

無真實業務往來

的情況下，以

支付 10%開票費的方式

透過楊某、樂某取得上述三家公司虛開的增值稅專用發票共計 229 份，共計金額 11590713。63 元，稅額 1970421。22 元。

二、偷逃個稅

對賽福特原法定代表人吳建彬收取涉案虛開發票迴流款在

各納稅年度終了後既不歸還、又未用於企業生產經營的部分，

共計 2152608.27 元

，應繳納個人所得稅 430521。65 元；

對賽福特原法定代表人吳建彬透過個人卡發放的工資獎金等， 應繳納個人所得稅共計 3742780。09 元。

三、處罰

1、賽福特需補繳增值稅1970421。22元、企業所得稅456614。86元、城市維護建設稅 137929。47元、 教育費附加59112。65元、地方教育附加 39408。40 元、代扣代繳個人所得稅 4173301。74 元，並處於滯納金2841487。59 元。

2、判處賽福特罰金人民幣28 萬元。

3、

判處法定代表人吳建彬有期徒刑

；判處楊某、樂某有期徒刑並處以相應罰金。

自新個稅實施以來，個稅一直都是稅務局稽查的重點，那稅務局重點監控哪些方面嗎？又是如何找到你的？

一、兩大方面重點監控

1、個人的基礎涉稅資訊

申報個稅時，全方面收集個人基礎資訊，並納入稅務機關的資訊庫裡。

個人基礎資訊主要包括：姓名、身份證號碼、國籍、性別、戶籍所在地、現在居住地、聯絡方式等等。

2、個人應稅財產資訊

稅務機關會加以收集整理收集個人的應稅財產資訊，並納入到稅務機關的資料庫。

應稅財產包括你的房產，你的車輛或者是一些其他的財產等等。

二、稅務局是如何找到你的？

1、多部門資訊交換和資訊共享

稅務稽查不僅僅依託金稅三期系統還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支援來查稅。

2、一人一稅號，一人一檔案

現在不僅僅企業一個稅號終身不變，個人也是一樣，金稅三期及大資料下，每個人的身份證號唯一且都聯網！同樣對替收工資的人來說也有風險。

3、分級分類管理

分三大類，分兩個級別進行管理：

（1）三大類：

高收入人群；高淨值人群；一般人群。

（2）兩個級別：

高收入高淨值的人群是在市一級稅務機關以上，也就是省市稅務機關進行監督管理；

一般人群在下面的縣區稅務機關監督管理。

4、大資料分析掃描

金稅三期、智慧稽查系統及即將到來的金稅四期，無不展示著稅務走在了高科技的前沿，透過大資料對涉稅資訊進行掃描、分析和識別，一旦出現異常，你可能會被請到稅務局去喝咖啡。

5、建立個人納稅信用體系

除了對企業建立稅務信用等級，稅務機關計劃以後會對我們每個自然人進行納稅信用等級評估。