突發個人賬戶收款被罰近300萬6月起，公轉私、私轉私的要小心

公轉私用途最好寫什麼

剛剛，無錫市稅務局釋出通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款及罰款800多萬！

01

個人賬戶收款未報稅構成偷稅

補稅500多萬，罰款近300萬！

事情大致經過：

該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

2017年透過

個人賬戶收取銷售貨款

12193078。7元，其中11495378。7元

未入賬、未申報納稅

。

2018年透過

個人賬戶收取銷售貨款

27883309。65元，其中27018459。65元

未入賬、未申報納稅

。

經軋留抵後，追繳增值稅稅款2017年1670268。7元，2018年3839500。25元。追繳企業所得稅2017年、2018年合計439662。71元。

因該公司

隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅

，擬對應追繳增值稅、企業所得稅

處50%罰款，計2974715。87元

。

可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，

被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓，告誡老闆們，一定引以為鑑！

02

2020嚴查開始！

公司還敢用個人賬戶收款？

2020年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業被查被罰的前車之鑑！

雲南國稅稽查局對雲南某一藥企進行稅務檢查，在其送達的稅務檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377，286。46元、企業所得稅101，515。75元分別處以0。5倍的罰款，金額合計239，401。11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理：

1

銀行稅務共享資訊

銀行、稅務資訊已經共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那麼困難。

2020年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。稅務監管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！

2

大資料比對分析

金三稅務系統的強大，自然不必贅言多說。企業的經營是否有異常，發票、申報資料是否真實，系統都會自動對比並分析。

動態監測之下，一旦有異常，比如稅務率低，系統就會自動預警。不用別人舉報，稅務局在辦公室就知道哪家企業可能涉嫌偷稅了。

3

虛開發票這條路被徹底堵死

稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大資料監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守稅務法規。同時，高工資、多渠道、多型別收入的將面臨嚴查！

4

告誡所有企業老闆們：

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！

03

4大重要訊號被釋放

9種情況，企業容易被盯上

此前，中國人民銀行釋出《關於<中國人民銀行關於在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現金管理的通知（公開徵求意見稿）>公開徵求意見的通知》。

而新浪財經等媒體曝出最新訊息，《關於開展大額現金管理試點的通知》（銀髮【2020】105號）正式檔案已經發布，試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。2020年7月起，河北省開展試點。

不過，筆者6月11日早上9點在中國人民銀行官網查詢，未見到官方釋出。待官方釋出後，我們將進一步解讀。

一

此前徵求意見稿主要內容：

二

此前徵求意見稿，透露了4大重要訊號：

1、銀行負責反偷逃稅款監控

電子支付已經是主流，但是為什麼仍舊有大量的現金用途需求？

很多被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法活動，鑽了監管薄弱的空子。

“私戶避稅”、“現金髮工資避個稅”，更是屢見不鮮。

如今，有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的最後一塊拼圖。

2、銀稅互動，資訊共享

意見稿要求銀行報送大額現金業務資訊，推送至相關部門共享。對大額現金業務資訊分行業、用途、金額進行分析。

當前，四部門已經實現很成熟的資訊共享，透過聯網核查，銀行可以直接在系統中核查：

企業相關人員手機號碼資訊、企業納稅狀態、企業登記註冊等資訊等等

。

如今，企業資訊聯網核查系統的執行，加上大額現金管理的試點實施，超過規定的大額現金業務資訊就會直接從銀行推送到相關部門！

稅務部門本身就擁有強大的金三系統，對稅負異常、發票開具異常、財務資料異常等情形進行實時監控，如今

加上銀行私戶、公戶的大額業務交易的資訊，幾乎可以超級精準的鎖定偷稅

！

3、四大行業被點名，秘密不再是秘密

批發零售、房地產、建築、汽車銷售四大行業被點名，為什麼要單獨指出？行業裡的人應該心裡清楚明白。

4、企業和會計注意了！今天起，這些事別再幹了！

除了，大額現金存取會被重點監控，企業還需要注意的是：公對公、公對私大額轉賬也會被重點監控！

簡單來說，9種情況企業容易被盯上！

當然，並不是所有的公轉私都是不合規的，有8種情況，可以放心大膽的轉，具體如下圖：