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如何讀懂一張電子商業承兌匯票,可以從這8點入手,千萬別忽略
雛形怎麼讀拼音
古 代
如何讀懂一張電子商業承兌匯票,可以從這8點入手,千萬別忽略,古時候大餐館向蔬菜販子買蔬菜,不是給他立馬進行現金結算,而是給他開具一張承諾6個月後付款的單據。這個單據就是商票的早期雛形。
蔬菜販子為什麼願意接受這張付款單據代替錢呢?因為他相信大餐館或者背後老闆的實力。
這張單據經過演變,就成了今天我們常說的“商票”。
現 代
商業承兌匯票,是依託核心企業的信用,向收款方開出的具有付款承諾的一種支付憑證。
傳統的紙質商票付款期限最長是6個月,單張票據金額不超1000萬元;而電票付款期限最長是12個月,單張票據金額不超10億元。
所謂電票,是指出票人依託電子商業匯票系統(ECDS系統,由中國人民銀行牽頭建設並監管),以資料電文形式製作的,委託付款人在指定日期,無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。
如何讀懂一張商票
票據正面
01|出票人:簽發票據的企業。
02|收款人:接收票據的企業。
03|承兌人:最終要付款的企業,一般誰簽發誰付款,也有特殊情況。
04|承兌資訊:關於付款的約定,一般會有“到期無條件付款”的字樣,以增強電票的支付效力。
票據背面
01|背書人:轉讓這張票的企業
02|被背書人:受讓這張票的企業。最後一個被背書人,就是最終的收款企業。
03|背書日期:受讓的這張票。
04|ECDS備註資訊一般不填,也可填貨款,工程款。
另外:保證、質押、質押解除等都會在背書中展示。
商票是一種可以流通的支付手段, “背書” 操作就體現了支付過程。
比如A企業給B企業開一張電票,B拿到這張票後,可以“背書轉讓”給C企業,再由C企業“背書轉讓”給D企業。
當票據到期時,最終付款的資金就會直接支付到D企業的賬戶上,這樣就直接替代B向C以及替代C向D直接支付了這筆資金。誰最後持有這張票,資金就直接支付到誰的企業賬戶。
商票是否可靠,如何甄選
電子商票起源
電子商業匯票系統自2010年在全國推廣,我國商業票據業務從此進入電子化時代。
電子商業承兌匯票無法篡改
電票只能在電子商業匯票系統(ECDS系統)簽發,每張票有一個獨立的票據號碼,實時顯示票據的狀態,所有的簽發、流轉資訊都以一串30位字元為標識儲存在ECDS系統,無法篡改。
每一張商票的交易,都需要在央行電子商業匯票系統(ECDS)內操作,在系統內有相應的備案,清晰可查,絕不可能發生票據被盜、遺失,具備完整性和安全性。
債務債權關係
商票本身具有債權清晰、成本低、無因性(票據一經開出,效力不受基礎交易真實性影響),破產清償順序僅次於員工薪酬,保障優勢大大優於普通債權。
電票的追索關係明晰,若出現承兌問題,可向背書轉讓的各方均進行追索。電票簽發出來後,由核心企業承諾到期無條件承兌。
承兌情況會計入該企業的徵信系統,違約成本很高,所以非極端情況下,不會發生違約,屬於較為安全的資產。
如何甄選票據
可以開出商票的企業千千萬,要挑選出優質的商業承兌匯票,那就要重點關注承兌方是誰。
不管中間經過哪個企業背書轉讓,最終都由承兌方還款。所以,承兌方的資質非常關鍵,我們可以從這幾方面來挑選:
股東背景:承兌方有央企、國企、上市公司、大型企業集團等股東背景的,股東實力較強。
財務實力:承兌方的總資產規模越大、資產負債率越低、營業收入越多、淨利潤越高,則承兌能力越強。
經營情況:承兌方的經營比較穩定、行業發展有政策支援、或者是龍頭企業,則承兌風險較小,電票安全性就高。
總體來說,電票是一種可流通的短期結算方式,可以將核心企業(也就是承兌方)的信用傳導到供應鏈的上下游,有效的補充了短期資金的流動性。
(文章來源:天下通商貿-讓電票學習更簡單,做電票知識普及的領航者,關注“讓電票學習更簡單”抖音號,免費獲取全套電票影片操作教程)
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