“偷天換日”詐騙1700餘萬元，十堰警方打掉一詐騙團伙

造假合同、假髮票、假印章

找人假扮員工

堂而皇之進入別人公司

在吸菸室裡談業務

······

這夥人精心設計了一個“偷天換日”的騙局，虛構出2672萬元的債權，騙取了重慶一家保理公司1700多萬元保理貸款。

近日，湖北省十堰市公安局東嶽分局在“雷火2022”行動中，破獲了這起合同詐騙案，抓獲該團伙7名涉詐嫌疑人。

01

資金週轉困難

以“應收賬款”辦理保理

賀某和王某本是在一家大型國企工作的同事，兩人於2006年一起辭職創業，合夥開辦了一個貿易公司，經營業務包括零配件銷售、車輛維修等，隨著兩人的事業版圖逐漸擴大，2017年時，公司的資金鍊漸漸出現問題。

彼時，國內商業保理業務興起，

資金週轉困難的賀某、王某二人從朋友熊某處瞭解到可以用“應收賬款”抵押辦理保理業務後，遂由熊某從中牽線，找到重慶的一家保理公司，向保理公司提供了自己公司的企業資訊資料以及與十堰某國企簽訂的《零部件採購合同》《裝置採購合同》、發票、出貨單、送貨單、收貨憑證等，申請以應收賬款2672萬餘元辦理保理業務。

所謂保理，即買賣雙方因無法及時結清款項，影響賣方資金週轉時，賣方將自己的應收賬款轉讓給第三方的保理商，保理方以應收賬款擔保，為賣方提供貿易融資。

保理公司見債務方是國企，在評估國企具備還款實力後，專程派出三名員工趕赴十堰實地確認賀某公司與國企的債權關係，賀某與該公司財務部、總務部員工等人帶著保理公司核查人員進入企業廠區，參觀了收發貨過程，並查看了企業ERP系統交易資料，財務部現場在《應收賬款債權轉讓通知書》《回款資訊確認函》上蓋章，核查人員又去銀行驗印，也未發現問題。

▲核查人員查驗印章真偽

至此，核查人員確認了賀某公司與國企的2672萬餘元應收賬款事項，並拍攝記錄了確權核查全過程。保理公司稽核《應收賬款債權轉讓通知書》《回款資訊確認函》後，很快就給賀某的貿易公司撥付1753萬元。

02

“拉鋸”五年無果

拉鋸

轉眼到了2017年底，保理公司憑《應收賬款債權轉讓通知書》《回款資訊確認函》向債務方國企公司發函催款。

國企公司收到催款函後高度重視，經過公司內部核查，發現並沒有這些業務和款項往來。2018年2月，國企公司法務部向保理公司回函《債權轉讓無效告知書》：

賀某雖是該企業供應商之一，但只有維修業務往來，兩司之間沒有“應收賬款”中所述兩項採購業務，也未欠賀某2000多萬；並且國企公司也從不允許債權轉讓。

訴諸法院後東窗事發

收到國企回函後，保理公司找到當初赴十堰現場考察確認債權的三名員工，並調出當時簽訂債權轉讓時錄製的影片，與國企公司進一步對質交流，但國企公司稱影片中“財務部、總務部員工”均非該企業員工。

▲

圖為保理公司錄製的蓋章影片截圖

至此，賀某虛構應收賬款的事已經暴露，國企公司立即終止了與賀某的合作業務，並凍結了貨款；

而保理公司還寄希望於賀某能還款，並沒有報警，而是與賀某陷入了討債的“拉鋸”中。

“拉鋸”四年，保理公司自覺從賀某處收回欠款無望，於2021年5月，一紙訴狀將“債務方”國企公司和賀某、王某一起告到法院。法院初步核實後，

認定賀某在辦理保理業務時提供的基礎合同及資料全系偽造，已涉嫌詐騙

，遂將該案移交給十堰市公安局東嶽分局。

03

自編自導自演

東嶽分局刑偵大隊受理線索後，高度重視維護企業利益，淨化轄區營商環境。民警立即調閱了三方提供的資料，並依法傳喚了熊某等人，透過層層深挖，初步查明瞭賀某等人利用與國企業務往來，“偷樑換柱”虛構業務及賬款，偽造企業ERP系統，並勾結銀行工作人員在驗印環節矇混過關的全部犯罪事實。

原來，2017年賀某和王某從熊某處瞭解到保理這一商業模式，為緩解資金鍊困難，

三人合謀虛構合同和應收賬款，由熊某聯絡重慶的保理公司，以“應收賬款”為擔保從保理公司處“借”錢

。

賀某因與國企公司確實有維修業務，並簽署過協議，於是仿照真實的合同文字製作出假合同、假印章，還根據日常業務中掌握的資訊，偽造了發票、出貨單、送貨單、收貨憑證等。

在保理公司工作人員實地核查過程中，賀某利用與國企存在業務往來的機會，憑藉在該公司人熟地熟的優勢，

帶領核查人員參觀了“收發貨過程”，誤導核查人員以為是自己的業務往來；

找來

自己公司的鄧某、汪某混入辦公室，

扮演“財務部、總務部員工”，使用假章蓋章；熊某還找來計算機專業人員付某偽造企業ERP系統，虛構交易資料。

▲賀某接待核查人員的辦公室實為閒置的吸菸室

而為了應對核查人員現場驗印，他們還偽造了兩份蓋著假印章的合同作為參照，買通了銀行工作人員劉某，使得假合同上的假印章在銀行驗印時“順利過關”。

由於賀某、王某、熊某等人精心謀劃，核查人員未發現端倪，保理公司也順利為賀某公司放款。而2018年初，騙局敗露後，保理公司仍寄希望於賀某能夠還款，遲遲未報警，也未起訴，致使賀某等人詐騙千萬的犯罪事實未被查獲。

目前，參與這起千萬元詐騙案的熊某、劉某等7人已被東嶽警方抓捕歸案，案件正在進一步偵辦中。