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經營內報總表和分表的邏輯關係,縱橫上下“五六六九”是核心
表格總表怎麼分表
總表和分表的邏輯關係
總表就是內部經營報表,簡稱內報表或經營報表,那麼總表是怎麼來的?
總表首先來自於幾個元素;
第一是分表,分表再往下推,就是單表和基礎資料的統計表,分表是來自於經營單元獨立核算表,也來自於我們各個成本的核算,當然更是來自於基礎資料。
分表裡面一定是體現出
收支利
的,它邏輯關係更清楚,總表也是收支利作為主要邏輯,但是我們會更細分。
那麼更細分的是什麼邏輯?
第一就是五行
,這裡的五行就是
額、率、人、效、比
,前面我已經提到了。
第二就是六項
,
收入、成本、毛利、費用、稅負、利潤
,我們說收支利,收就是收入,收入還可以細分現金收入、產值收入、營業收入、主營收入等等,成本就是支出了,費用也是支出,稅付也是支出,最後就是利,利潤對吧。
第三就是六項比對
,
同比、環比、累比、率比、預比和目比
,同比我一直在講同比,同比就跟去年同期比對,同比還可以延伸一個概念同行比對,就是同比有兩個概念,跟同期比,跟同行比,但是同期比的價值要高於同行比的價值,因為同行有很多可比,又有很多不可比性,我們要找到可比性去比。
環比就是跟上一個週期上一個月做比對,累比就是累積,比如我現在是四月份,四月份的就一到三月或四月跟去年同期比對,累比一般都是同期對多一點,季度比對也可以做同比,也可以做環比,也是一個累比的概念,所以週期稍微拉長一點。
率比什麼概念,前面我們很多比,大部分是先比對額,接下來比對率,增長率、增減率的比對,預比就是跟預算比,跟去年我們預算來比,還有目比跟目標來比,前面來比都是跟實際比,就是同比環比類比,都跟實際來比對,那麼還要跟目標和預算來比對。
六項比對才能夠全面地發現問題,找到自己精確的位置。
第四就是九指
,九指包含九個維度,
費用、人力、成本、產效、人效、品效、客效、財效
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