「閒言“稅”語」你的企業真的需要稅務資訊化建設嗎？（下）

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隨著“金稅四期”、“全面數字化電子發票”等的推進，一場自上而下的稅務資訊化正在如火如荼地開展起來，稅務局有條不紊地逐步推進，市場上各類第三方稅務資訊化產品層出不窮，越來越多的企業也意識到稅務資訊化的重要性，開始投入建設中去。那麼企業有必要進行稅務資訊化建設？如何進行資訊化建設？什麼時點開始建設？本文就帶大家大致瞭解一下

”

閒言“稅”語講一講，上回書說到我國稅務資訊化的背景和稅務資訊化的政策趨勢

，這回咱說一下企業稅務資訊化的現狀和

企業稅務資訊化轉型應對策略。

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企業稅務資訊化的現狀

【企業稅務資訊化的內涵】

稅務和財務不分家，很難割裂開來，稅務資訊化自然是財稅資訊化的一部分。

企業財稅資訊化是將資訊科技廣泛應用於企業財稅管理，深度開發和利用資訊資源，提高管理、監控、服務水平，並由此推動企業流程再造，進而推進企業財稅管理現代化建設的綜合過程。其中稅務資訊化大體包括這麼三個過程：

稅務基礎資料的智慧生成

手工管理模式下，涉稅基礎資訊散落在各業務模組中，稅務人員需要人工建立臺賬去儲存和維護這些資訊，很容易出現數據統計的遺漏、計算錯誤；在資訊化系統中，與前端業務系統、財務系統等的對接和打通，自動生成和推送後續發票開具以及納稅申報

集團化稅務風險管控

集團化的稅務管理和單個企業稅收管理存在較大差別，但在集團化企業管理模式下，稅務資訊化變革正是透過集團內稅收流程的規範化、統一化，規避由於單個企業財務人員操作不規範、稅收政策把握不清、人為激進稅收籌劃導致的內部管理風險的有效手段。

稅務籌劃的前置落位

合規的稅收籌劃，一定是巢狀在企業經營業務的各環節中，從企業股權架構的構建、重大經營模式的決策、併購重組方案選擇到企業收入成本核算方式、企業定價機制等，都需要稅務提前介入，評判和選擇最優稅務方案藉助資訊化系統。

【企業稅務資訊化的階段】

企業的稅務資訊化需求通常分為業務型需求和管理型需求兩大類的功能模組。

業務型需求一般是所有企業的通用性需求，發票進銷項管理已經比較成熟穩定，納稅申報是目前處於重點快速發展階段

；

管理型需求更偏重於企業的特性而定製（尤其是集團企業），是企業相對重視的功能模組。

稅務資訊化涉及的主要模組大概如下：

【企業稅務資訊化總體水平仍較低】

隨著金稅四期和全電發票推進的影響下，

目前大多數企業或多或少都有進行數字化嘗試，可見企業數字化轉型意願明顯，但實際數字化實施效果一般，仍有較大提升空間。

【

企業稅務資訊化轉型中的常見問題

】

當前，企業在稅務資訊化實踐中普遍存在著如下幾種常見的問題：

其中，現階段要解決的核心問題就是計稅基礎資料的問題，包括

資料取數困難

：

資料分散於不同的系統，導致稅務資料獲取困難

涉稅資料口徑不一

：

計稅方式不同，可能需要花費大量時間做手工整理和對比

資料標準不一：

資料顆粒度不能滿足稅務需求，可能需要增加明細科目核算或稅務標識

資料缺少關聯性：

稅務資料缺少關聯性，難以按照稅務要求歸集等

此外，有相當多的企業在稅務風險管理上更多提出的是如下這些問題：

但是，TT認為，這些並非稅務資訊化的問題，上述屬於稅務管理或稅務風險管理的範疇，是一個稅務專業問題，體現的是企業自身稅務專業水平。而

稅務資訊化只是一種提高效率的工具或手段

。試想，一個企業如果不懂稅收，那麼稅務資訊化技術水平再高又有什麼用？而一個企業如果哪怕手工處理涉稅事項，但是他們有一套完善的風險分析指標體系和專業稅務人員，自然就能回答上圖的問題。

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企業稅務資訊化轉型應對策略

【開展稅務資訊化需要解答的問題】

這幾個問題，你真的想好了嗎？

如果你只是聽到金稅四期來了，被“大忽悠”嚇得不輕，然後準備搞稅務資訊化應對，那麼，請冷靜下，先不要做，不然得不償失。稅務資訊化是個大工程，前期沒有完整的思路和架構，後面做出來的只會是“豆腐渣”。

【明晰稅務資訊化的基本流程】

這裡需要在稅務專業的基礎上具備一定的資料流程思維，必須搞清稅務資訊化系統處理的核心問題：

接駁企業級方方面面的資料，並按照既定規約對資料進行抽取、轉換以及傳輸，輸出具有商業價值的資訊

【期望實現的稅務管理功能】

不同的企業有不同的稅務管理痛點和難點，稅務系統的不同模組功能就是為了解決對應的企業痛難點，

針對稅務管理資訊化平臺，可重點關注如下核心功能，以覆蓋大部分的稅務管理需求。在此基礎上，進行客製化的專項模組的分析和挖掘，以實現全面的稅務管理：

【落地可行是最終歸宿】

目前，第三方財務稅務資訊化軟體廠商層出不窮，各家都有起擅長的領域，沒有適用全部企業的完美解決方案，除非全部定製化多供應商開發，或者自身具備技術能力的企業自行開發。

許多第三方軟體廠商或者諮詢服務機構往往幫企業構建了美好的稅務資訊化藍圖，但是實際落地上卻存在溝通理解不到位、技術難點阻礙等諸多問題，導致遲遲不能落地或落地後遠遠達不到期望的效果。

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總結

稅務資訊化是一場自上而下推動的稅務管理手段和方法的變革，“以數治稅”不僅是稅局的思路，也是企業進行稅務管理升級的思路；

稅務資訊化在政策上鋪平了道理，企業要積極應對，而不能坐以待斃；

企業稅務資訊化行業還是一片藍海，集各家之所長，結合自身痛點為我所用；

資訊化落地是出發點，也是落腳點。